2025년 종합소득세 세율 및 과세표준 총정리

 

🌟 종합소득세란?

 

개인이 한 해 동안 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금으로, 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 포함됩니다.

매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부해야 하며, 소득 구간에 따라 세율구간이 정해져 있습니다.

 

📊 종합소득세 세율표

 

종합소득세는 과세표준에 따라 차등적으로 적용되며, 다음과 같은 세율구간이 적용됩니다.

과세표준(소득구간)	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	126만원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만원
10억 원 초과	45%	6,594만원

 

🧮 종합소득세 계산 방법

 

과세표준에 따라 누진세율이 적용되므로, 단순히 소득에 세율을 곱하는 것이 아니라 각 구간별로 세율을 적용하여 합산하는 방식입니다.

 

예를 들어, 한 해 동안 종합소득이 5천만 원이라면 다음과 같이 계산됩니다.

 

🔹 첫 번째 단계: 1,200만 원까지 6% 적용 → 72만 원

🔹 두 번째 단계: 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원까지 15% 적용 → (4,600만 원 - 1,200만 원) × 15% = 510만 원

🔹 세 번째 단계: 4,600만 원 초과 ~ 5,000만 원까지 24% 적용 → (5,000만 원 - 4,600만 원) × 24% = 96만 원

🔹 총 세액: 72만 원 + 510만 원 + 96만 원 = 678만 원

⚠️ 종합소득세 신고 시 유의사항

 

✔️ 기본공제 및 세액공제 활용: 근로소득 공제, 인적공제, 기부금 공제 등 다양한 공제 항목을 활용하면 세 부담을 줄일 수 있습니다.

 

✔️ 성실신고 확인제도 적용 대상 확인: 일정 소득 이상의 개인사업자는 성실신고 확인대상자로 지정될 수 있으며, 이를 준수하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

✔️ 홈택스 전자신고 활용: 국세청 홈택스를 통해 전자신고하면 편리하며, 신고 오류를 줄일 수 있습니다.

✅ 결론

 

2024년 종합소득세는 소득 구간별 세율구간에 따라 차등 적용되며, 과세표준을 정확히 파악하여 신고하는 것이 중요합니다.

특히, 최고소득자에게는 최고세율 45%가 적용되므로 절세 전략을 세우는 것이 필수적입니다.

종합소득세 신고 기간을 준수하고, 공제 항목을 꼼꼼히 챙겨 세금을 효율적으로 관리하세요. 💡